全市各级各部门认真落实市五届人大常委会第二十五次会议有关审议意见，细化实化各项工作举措，审计整改成效显著。

一、审计整改工作部署和成效

一是坚决有力部署推动。市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，高位部署夯实整改责任。今年以来，市委常委会会议、市政府常务会议、市委审计委员会会议11次听取审计查出问题整改情况汇报，研究部署审计整改工作。市政府2次专题召开审计整改推进会，压实各方整改责任，推进问题整改落实。市委、市政府主要领导对审计整改工作作出批示35件次，市政府主要领导每月定期听取汇报，市政府常务副市长每周调度，其他市级领导主动担当，推动整改工作落到实处、取得实效。

二是持续强化责任落实。市委审计办、市审计局紧紧扭住“日常督促、现场检查、对账销号”三个关键环节，建立“查出问题—建立台账—任务分解—督办指导—专项检查—验收销号—报告反馈”的全流程闭环管理机制，加强跟踪督促和指导，对相关部门单位反馈的整改情况严格审核认定、逐项对账销号，确保整改质量和效果。被审计单位认真履行主体责任，严肃认真抓好整改，及时对账销号。民政、农业农村等部门强化行业监管责任，加强对普遍性、倾向性问题的治理整治，一体抓好整改问题、规范管理、促进改革。

三是更加高效贯通协同。市委办公室、市政府办公室将审计整改纳入督考一体化平台，以严格的考核落实责任。市委审计办、市审计局会同市财政局开展整改回头看1次，与市纪委监委、市委监督贯通办、市政府办公室、市“三抓三促”机制办开展实地督查督导4次，推动落实整改措施、按期完成整改任务。行业主管部门主动加强与审计机关的沟通衔接，共同研究解决整改工作中存在的难点、堵点，增强整改合力。

四是着力提升整改效能。市审计局坚持将“治已病”和“防未病”相统一，“当下改”和“长久立”相结合，加强对审计成果的提炼总结，对审计发现的倾向性、苗头性、趋势性问题进行综合分析和系统研究，向市委、市政府报送审计综合分析报告和专报信息，提出有针对性的意见建议，促进整改落实到位，有效服务宏观决策和经济运行。各有关单位积极采纳审计意见建议，系统梳理风险隐患，聚焦制度漏洞和管理短板，从源头上健全长效机制，加强和改进工作举措，推动整改成效转化为治理效能。

截至2025年12月25日，2024年度审计工作报告反映的358个问题，已完成整改294个，正在推进整改64个。其中：要求立行立改的270个问题，已完成整改253个，正在推进整改17个；要求分阶段整改的60个问题，已完成整改34个，正在推进整改26个；要求持续整改的28个问题，已完成整改7个，正在按计划推进整改21个。通过整改，收缴财政2920.3万元，纳入专户管理600.99万元，促进拨付到位779.57万元，按规定下拨滞留2672.72万元，归还资金原渠道7426.16万元，调整账务1.89亿元，采取其他措施整改6.63亿元，制定完善相关规章制度77项。

二、审计查出问题整改情况

（一）市级财政管理及部门预算执行审计查出问题整改情况。共查出问题132个，其中：立行立改的111个问题，已完成整改105个，部分整改4个；分阶段整改的14个问题，已完成整改13个，部分整改1个；持续整改的7个问题，已完成整改2个，部分整改4个。涉及资金1.58亿元，完善制度办法16项。

1．关于预算执行及决算编制方面的问题。针对市财政局政府采购预算编制不完整，7个单位无预算采购531.92万元和绩效管理结果应用机制存在制度与执行脱节等问题，推动政府采购与资金管理科室协同严审，督促7个单位将2026年度所有政府采购项目纳入预算；修订市级预算绩效管理结果应用暂行办法；推进保障性住房资产纳入报告核算，督促相关单位迁移补录资产折旧数据，目前已完成祥和园505套公租房不动产权初始登记，思源文庭592套公租房正在办理初始登记，移交后入账；联动发改部门及行业主管部门，督促项目单位加快建设，1个项目已验收投入使用，1个项目将于近期完工；市发改部门督促甘州区、临泽县、经开区、市政府国资委与项目单位对接，已完成过渡或停建计划制定；下发专项通知，严格资产报废程序，目前16个单位60项资产已完成报废及账务调整；细化各资金管理科室审核职责，建立交叉复核机制。

2．关于部门财政财务收支方面的问题。针对3个单位财经法规执行不严和账务处理不规范的问题，收回和下拨资金17.87万元；清收未代扣的个人款项和调整账务1.26万元；固定资产盘点清理入账2.85万元；按照程序对应收账款进行核查，并根据现行政府会计制度进行账务处理；重新制定领导办公会议事规则，修订单位财务管理办法等6项。

3．关于山丹县财政预算管理方面的问题。针对山丹县县级财政管理和重大政策执行不严、单位账表数据不一致、部分重点项目实施监管不严和拖欠企业账款的问题，建设部门清理征收拖欠的基础设施配套费12.8万元；2个项目到位资金250万元；5个建设项目档案资料已重新整理归档；完成国企改革相关方案5项措施任务；县政府废止对纳税企业进行奖励或补贴的相关条款；印发2025年招商引资工作清单，建立定期调度会议制度动态调整招商策略；成立工作专班，对接企业，推动项目实施，提高资金到位率；重新聘任9名外部董事至企业任职，完善选聘管理办法；建设单位对2户企业下发责令整改通知书和约谈企业法定代表人，加强工程项目监管。

4．关于法院系统非税收入收缴管理方面的问题。针对3个法院体制改革及政策落实不到位、诉讼费收退管理执行不严格、执行款物及罚没收入管理不规范的问题，完成案件受理费退费6807.89万元；将案件罚没收入1338.04万元转入罚没账户待上缴；清退案件受理费985.31万元；清算高风险金融机构胜诉案件预交诉讼费专项退费295.93万元；追缴案件受理费221.56万元；兑付案件款868.51万元、转入罚没账户1726.98万元、提存交市公证处426.08万元；收回缓交诉讼费和办理免交诉讼费3.94万元；建立裁判生效后网上自动退费机制通过“一张网”信息化项目实施，提高数据质量，完成了全部票据核销工作；非税收入预算由省高院统一代编；非税收入收缴票据由省高院统一领取和核销，补充完善相关公示内容；修订完善诉讼费缓交、减交、免交办法；制定下发执行款物管理及处置办法；建立法院执行款物台账；加强银行账户管理，规范手续费缴纳方式。

（二）重点民生资金审计发现问题整改情况。共查出问题45个，其中：立行立改的25个问题，已完成整改16个，部分整改1个；分阶段整改的16个问题，已完成整改1个；持续整改的4个问题正在整改。涉及资金2048.78万元，完善制度办法1项。

1．关于住房公积金归集、管理、使用及绩效方面的问题。针对市公积金中心风险防控机制不健全，公积金归集、管理不到位的问题，修订完善张掖市住房公积金管理中心资金存储管理办法；县区76个单位为253名职工补缴住房公积金；收回逾期公积金贷款6.53万元，提请法院判决执行66.02万元；“三金一款”账户余额503.36万元【原地区住房资金管理中心接管委托建设银行代管的国有住房公积金、住房租赁保证金、租金和售房款】已清理上缴财政402.59万元，移交区住建局119.55万元。

2．关于甘州区住宅专项维修资金管理使用方面的问题。针对区城乡物业服务中心维修资金“收、管、支”不规范和维修资金内控管理存在缺陷漏洞的问题，将活期存款1.25亿元转存定期；补充完善了维修资金拨付审核资料；补录住宅专项维修资金信息系统数据至2024年12月底；补充完善维修资金支付相关程序。

3．关于人防易地建设资金管理使用方面的问题。针对人防易地建设费欠征数额较大和违规支付、套取挪用资金以及未批先建、违规建设的问题，追缴人防易地建设费30万元、上缴平战结合收益43.65万元；为10项人防工程办理了平时使用证；对属于“在建工程”科目核算的支出进行了账务调整；违规支付、套取挪用资金移送纪检监察机关处理。

4．关于全市殡葬领域及福利彩票公益金方面的问题。针对5个单位殡葬领域和福彩公益金方面政策落实不到位等37个问题，已整改20个，正在整改6个。

（三）领导干部经济责任审计发现问题整改情况。共查出问题142个，其中：立行立改的109个问题，已完成整改107个；分阶段整改的18个问题，已完成整改12个，部分整改5个；持续整改的15个问题，已完成整改5个，部分整改8个。涉及资金8.16亿元，完善制度办法47项。

1．关于决策部署落实及政策执行方面的问题。针对肃南县和8个单位上级决策部署落实不到位和未严格执行“三重一大”制度的问题，偿还拖欠中小民营企业账款953.91万元；清退8家企业的投标保证金442.53万元；追缴少计利息27.15万元；归还挪用的惠农服务平台建设补助资金5万元；停发并收回多发补贴；收回违规报销的公务接待费；梳理评估“十四五”规划项目，科学制定“十五五”规划，合理储备项目；建立完善“小升规”企业培育库，推动领导干部包联企业责任制等制度落实；制定完善国企发展相关制度7项；完善内部管理制度3项；修订完善“三重一大”制度及政府议事规则，规范“三重一大”决策执行，专题研究推进议事协调机构相关工作。

2．关于财务管理及会计核算方面的问题。针对肃南县和7个单位预算编制及执行不严和账务处理不规范的问题，缴清欠缴的城镇职工医疗保险费并做相应账务处理；清理往来账款131.65万元；补记固定资产42.3万元；上缴财政资金19.95万元；清退资金6.03万元并对错误账务进行了调整；将部门项目具有公用经费性质的支出纳入基本支出日常化；按照《政府非税收入管理办法》等规定，将非税收入资金直缴国库；在预算管理一体化系统中设置预警规则，严控从零余额账户向实有资金账户划转资金；出台相关实施细则8项、修订完善单位内部管理制度6项。

3．关于重点项目建设管理方面的问题。针对肃南县和3个单位项目重复批复且招标文件编制不规范和部分项目建设未严格执行相关管理规定的问题，3个项目委托第三方进行监理；2个项目完成项目竣工结算；1个项目完成项目竣工验收备案；停发不符合条件的12名农（牧）民低保；资金归还原渠道30.02万元并修订了项目管理制度；收回补贴6.99万元并制定城镇公益性岗位开发管理办法；对2021年至今实施项目开展“回头看”，推行改革与并联审批，完成项目验收并备案；主管部门对建设单位主要领导、分管领导和项目负责人进行了约谈；制定劳务输转管理办法和劳务派遣管理办法并对相关人员进行了约谈。

（四）国有资源资产及市属国有企业监管审计发现问题整改情况。共查出问题39个，其中：立行立改的25个问题，已全部完成整改；分阶段整改的12个问题，已完成整改8个，部分整改4个；持续整改的2个问题，已部分整改。涉及资金1851.4万元，完善制度办法13项。

1．关于国有资源资产管理及政策落实方面的问题。针对肃南县自然资源资产管理存在薄弱环节和生态环境保护政策执行存在违规情形的问题，完成湿地保护规划拟稿工作待批复印发实施；下达1.53公顷建设用地供地批复；0.92公顷闲置建设用地已开工建设；完成1个项目临时用地土地表面附着物清理及覆土复绿工作；收回违规发放的草原奖补资金9.43万元；出台生活污水处理厂运营综合考核办法，办理垃圾填埋场排污许可，加强对污水处理厂及排污主体的监督管理；完成5.32公顷临时采砂点全面整治并对相关责任人进行了问责处理。

2．关于重点项目及资金管理使用方面的问题。针对肃南县项目推进及资金保障存在短板和项目后续管理及权益保障不到位的问题，对生态环保、水利及自然资源等3个专项发展规划中涉及的部分重点项目进行了调整；1个项目落实县级配套资金250万元；1个垃圾填埋场项目已签订合同正常运营；1个项目征地拆迁补偿费318.05万元全部发放到位；1个项目督促施工单位购买了农民工工资支付保证金保险；12个项目完成水土保持设施自主验收并通过备案确认；督促施工单位开展了林地补植补造并对相关责任人进行了处理。

3．关于市属国有企业监督管理方面的问题。针对市政府国资委对市属国有企业监管政策落实不严、监督制度体系建设不完善以及重大事项管理不规范的问题，修订印发市属监管企业负责人经营业绩考核办法；制定市属国有企业投融资监督管理办法等5项制度，修订出资人审批事项等2项清单；审核企业年度融资计划，制定债务风险管控实施方案，实行融资“成本价”控制；完善市属国有企业投资项目备案程序；修订市属国有企业负责人考核办法，建立考核结果调整机制；委托第三方开展年度经营业绩专项财务审计；在2家集团公司设立党委、董事会及经理层，整合监事会职责，选聘外部董事，发挥董事会职能作用；制定市属国有企业投资新设子公司管理办法，规范新设子公司程序。

三、尚未整改问题及下一步工作计划

总体来看，在强有力地督促整改下，审计发现问题整改进展有序、成效较好。但尚有64个问题【市级财政管理及部门预算执行方面12个，重点民生资金审计方面28个，领导干部经济责任审计方面18个，国有资源资产及市属国有企业监管审计6个】正在整改。针对以上问题，相关部门单位已对后续整改作出安排。下一步，市委审计办、市审计局将全面落实动态跟踪、定期催办等措施，确保问题真改实改、彻底整改，推动审计“下半篇文章”做实见效。