关于2022年市级财政决算草案和2023年上半年全市财政预算执行情况的报告

——2023年8月31日在市五届人大常委会第十一次会议上

市财政局局长　　王　　斌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向会议报告2022年市级财政决算草案，请予审查。同时，将2023年上半年全市财政预算执行情况一并作简要报告。

一、2022年市级财政决算情况

2022年，全市财政工作在市委坚强领导和市人大监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记对甘肃重要讲话重要指示批示精神，紧紧围绕市第五次党代会确定的“一屏四城五区”发展定位，全力以赴抓收入、调结构、保重点、促改革、防风险，全市财政预算顺利执行，有力保障了高质量发展。

（一）市级财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

收入：完成55504万元，占年初预算58120万元的95.5％，同口径增长24.28％。分项目完成情况是：

（1）税收收入完成21169万元，占年初预算29500万元的71.76％，下降13.73％。其中：

增值税2887万元，占年初预算的19.09％，下降72.74％，主要是贯彻落实国家增值税留抵退税政策，市级增值税留抵退税9673万元；

资源税23万元，占年初预算的38.33％，下降34.29％；

城市维护建设税4295万元，占年初预算的68.17％，下降1.15％；

城镇土地使用税2457万元，占年初预算的175.5％，增长2.72％；

契税11457万元，占年初预算的176.26％，增长61.39％，主要是集中化解国有土地上已售城镇住宅历史遗留“登记难”问题，办证数量大幅增加，收入相应增长；

环境保护税48万元，占年初预算的40％，下降36.84％。

（2）非税收入完成34335万元，占年初预算28620万元的119.97％，增长23.58％。其中：

专项收入1183万元，占年初预算的65.72％，增长6.58％；

行政事业性收费收入5819万元，占年初预算的66.89％，下降20.18％，主要是人防易地建设费收入减少；

罚没收入2292万元，占年初预算的95.5％，增长29.42％；

国有资源（资产）有偿使用收入13778万元，占年初预算的211％，增长642.35％，主要是集中挂牌出让了甘州区芦草台子煤炭资源、山丹县羊虎沟北煤炭资源、山丹县花草滩煤炭资源，市级分享矿业权出让收益1.3亿元；

捐赠收入407万元，占年初预算的169.58％，下降10.55％；

政府住房基金收入10173万元，占年初预算的127.16％，增长38.79％，主要是到期的三年期定期存款集中结息，利息收入环比增长，公积金增值收益大幅增加；

其他收入683万元，占年初预算的75.89％，下降91.38％，主要是2021年入库包干结余资金，拉高了收入基数。

2022年收入加上级补助收入1697965万元（市级257316万元、县区1440649万元）、2021年结余19431万元、债券转贷收入168935万元、下级上解收入28226万元、调入资金1337万元后，决算总收入1971398万元。

支出：年初预算144072万元，加预算执行中上级补助149486万元、一般债券资金12800万元、上年结转19431万元，调入资金1337万元等调整变动因素后，调整及变动预算为327126万元。2022年决算支出298929万元，占调整及变动预算的91.38％，增长3.69％。主要项目执行情况是：

一般公共服务支出35942万元，占调整及变动预算的83.28％，增长17.7％；

国防支出2414万元，占调整及变动预算的100％，增长12.75％；

公共安全支出12879万元，占调整及变动预算的99.34％，增长21.43％；

教育支出24131万元，占调整及变动预算的98.82％，增长5.77％；

科学技术支出4690万元，占调整及变动预算的94.21％，增长34.89％；

文化旅游体育与传媒支出13880万元，占调整及变动预算的89.27％，增长49.68％；

社会保障和就业支出26463万元，占调整及变动预算的83.79％，增长14.23％；

卫生健康支出75596万元，占调整及变动预算的98.88％，下降12.62％；

节能环保支出8180万元，占调整及变动预算的51.51％，增长46.49％；

城乡社区支出6788万元，占调整及变动预算的100％，下降21.06％；主要是2021年增加一般债券安排市交投公司东南三环路改造及生态建设项目补助资金5000万元，拉高了支出基数；

农林水支出20353万元，占调整及变动预算的86.82％，增长18.16％；

交通运输支出39776万元，占调整及变动预算的98.7％，下降10.9％；

资源勘探信息等支出1156万元，占调整及变动预算的100％，下降60.33％；

商业服务业等支出3127万元，占调整及变动预算的95.02％，增长693.65％，主要是安排2022年抗击疫情提振消费资金1618万元及冷链物流建设项目815万元，支出增幅较高；

自然资源海洋气象等支出2148万元，占调整及变动预算的94.75％，下降6.16％；

住房保障支出9077万元，占调整及变动预算的100％，增长15.54％；

粮油物资储备支出2001万元，占调整及变动预算的100％，增长78.98％；

灾害防治及应急管理支出3491万元，占调整及变动预算的80.07％，增长9.4％；

其他支出418万元，占调整及变动预算的66.56％，增长4.5％；

债务付息支出6354万元，占变动预算的100％，增长14.94％；

债务发行费用支出42万元，占变动预算的100％，增长133.3％。

当年决算支出加上解支出35365万元、补助县区支出1440649万元、债务还本支出28788万元、债务转贷支出130096万元、调出资金7164万元、安排预算稳定调节基金2210万元后，决算总支出1943201万元。

平衡情况：收支相抵，年末滚存结余28197万元，主要是专项资金结转。主要包括：增值税留抵退税预留清算资金6765万元；甘肃省张掖市石羊河中下游防沙治沙林草综合治理项目4397万元；就业补助资金（公共就业服务能力提升示范项目）4126万元；中央林业草原生态保护恢复资金（第一批国家公园补助）2044万元；甘肃省河西地区草原防火物资储备库建设项目1127万元；地市级媒体融合发展试点项目899万元；张掖市黑烟车智能抓拍建设项目655万元。

2．政府性基金预算收支决算情况

收入：完成8707万元，占年初预算12700万元的68.56％，下降10.4％。加上年结余918万元、上级补助收入12625万元、债务转贷收入509297万元、调入资金14167万元、上解收入745万元后，决算总收入546459万元。主要项目完成情况是：

国有土地使用权出让收入3423万元，占年初预算的45.64％，下降55.97％，主要是2021年经开区集中出让了一批工业用地，拉高了收入基数；

城市基础设施配套费收入10万元，下降88.76％，主要是此项收费权已下划甘州区，2022年收入为以前年度补缴收入；

彩票发行机构和彩票销售机构的业务费收入223万元，占年初预算的111.5％，增长5.69％；

车辆通行费收入5051万元，占年初预算的101.02％，增长207.24％。

支出：年初预算26400万元，加预算执行中的上级补助、上年结余、下级上解收入、专项债券转贷收入及超短收等调整及变动因素后增支38344万元，调整及变动预算为64744万元。2022年决算支出63791万元，占调整及变动预算的98.53％，下降24.8％。主要项目执行情况是：

国有土地使用权出让收入及专项债务安排支出2533万元，占变动预算的100％，下降26.32％；

彩票公益金安排支出1364万元，占变动预算的71.23％，增长69.23％，

彩票发行销售机构业务费安排支出298万元，占变动预算的43.19％，增长93.51％，主要是2021年受疫情影响，彩票销售下滑，市级分成收入减少，2022年市场销售情况好转，增幅较大；

其他政府性基金及对应专项债券收入安排支出40200万元，占调整及变动预算的100％，下降4.29％；

债务付息支出19347万元，占变动预算的100％，增长12.9％，主要是近几年争取到位的专项债券规模较大，付息支出增加；

债务发行费用支出49万元，占变动预算的100％，下降34.67％。

决算支出加上解支出1021万元、补助县区支出11097万元、债务转贷支出465903万元，债务还本支出3694万元后，决算总支出545506万元。

平衡情况：收支相抵，年末滚存结余953万元，主要是省上下达的彩票公益金分成资金结转。

3．社会保险基金预算收支决算情况

收入：完成226739万元，占预算224054万元（剔除省级统筹企业职工养老保险预算90024万元）的101.2％，增长5.5％。分项目收入情况是：

失业保险基金收入6991万元，占预算的108.88％，增长7.31％；

城镇职工医疗保险基金收入75568万元，占预算的117.38％，增长17.62％，主要是由于2022年医保支出户缴回历年个人账户结余资金；

工伤保险基金收入5588万元，占预算的70.01％，下降14.86％，主要是2022年省级工伤保险调剂金2470万元未拨付到位；

机关事业单位养老保险金收入41728万元，占预算的94.56％，增长3.47％；

城乡居民医疗保险基金收入96864万元，占预算的95.77％，下降0.41％。

支出：完成220616万元，占预算207067万元的106.54％，增长11.51％。分项目支出情况是：

失业保险基金支出23926万元，占预算的766.86％，增长260.17％，主要是失业保险基金2022年实行省级统筹，上解累计结余16324万元；

城镇职工医疗保险基金支出60050万元，占预算的100％，下降13.79％；

工伤保险基金支出6139万元，占预算的97.07％，增长2.61％；

机关事业单位养老保险金支出42519万元，占预算的98.13％，增长11.26％；

城乡居民医疗保险基金支出87982万元，占预算的93.36％，增长13.74％；

平衡情况：收支相抵，市级社保基金年末滚存结余149884万元（当年净结余6122万元）。其中：失业保险基金9043万元、城镇职工医疗保险基金83406万元、工伤保险基金677万元、机关事业单位养老保险金6431万元、城乡居民医疗保险基金50327万元。

4．国有资本经营预算收支决算情况

收入：完成345万元，占预算780万元的44.23％，下降43.72％，加上级补助收入296万元，总收入641万元。

支出：完成184万元，占预算780万元的23.59％，下降66.85％，决算支出加补助县区支出296万元、调出资金161万元后，总支出641万元。

收支相抵，年末结余为零。

（二）市级预备费使用情况

预算安排预备费1500万元，主要用于应急指挥和应急救援通讯设施费用500万元，5.18事故专项经费30万元，应休未休假补助970万元。

（三）市级“三公”经费支出有关情况

2022年部门决算反映，市级财政拨款“三公”经费支出1116.59万元，比2021年增加156.17万元，增长1.02％，其中：　公务接待费178.33万元，增长1.41％；因公出国（境）费0万元；公务用车运行维护费810.62万元，增长24.65％，主要是市公务用车服务中心、市公安局、市公安局马场分局运行维护费增加较大；公务用车购置费127.64万元，下降4.92％。

（四）政府债务情况

省财政厅核定我市2022年政府债务限额为284.29亿元，其中：市级75.93亿元，县区208.36亿元。止2022年底，全市政府负有偿还责任的债务余额266.64亿元（市级74.44亿元，县区192.2亿元），其中：一般债务69.06亿元，专项债务197.57亿元。年末负债率为45.85％（年末债务余额／GDP），债务率为113.82％（年末债务余额／当年综合财力）。

2022年，在市人大常委会的监督和审计监督下，财政预算管理工作不断加强，市级财政运行和预算执行总体平稳。但从审计结果分析，还存在非税收入占比较高、收入结构不合理、财政收入质量不高，财政国库库款保障水平低，部分债券资金使用不规范，债券利息不能按时足额上缴，个别专项资金执行进度慢等问题。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，采取有力措施，持续抓好整改工作。

二、2023年上半年全市财政预算执行情况

2023年上半年，全市财政工作在市委坚强领导下，在市人大有力监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，有效落实加力提效的积极财政政策，扎实开展“三抓三促”行动，贯彻落实市委各项决策部署，认真执行市五届人大二次会议决议，深入推进“一屏四城五区”建设，不断强化财政资源统筹，依法依规组织财政收入，全力以赴保障重点支出，强化财会监督及绩效管理，预算执行稳中有进、总体向好，顺利实现财政收支“双过半”。

1－6月，全市一般公共预算收入完成21.18亿元，完成年初预算目标任务的69.45％，超序时进度19.45个百分点，同比增收7.04亿元，增长49.75％，比全省平均增幅20.2％高29.55个百分点。其中：税收收入完成7.96亿元，增收3.48亿元，增长77.73％；非税收入完成13.22亿元，增收3.56亿元，与上年同期相比增长36.79％。完成情况：高台县1.95亿元，增长56.43％；山丹县3.13亿元，增长50.8％；临泽县1.92亿元，增长48.54％；肃南县2.28亿元，增长46.83％；民乐县2.22亿元，增长46.31％；甘州区6.64亿元，增长36.16％；市本级3.05亿元，增长92.07％。

全市一般公共预算支出累计完成97.38亿元，同比增支1.2亿元，增长1.25％。其中：临泽县完成10.22亿元，增长9.09％；民乐县完成14.32亿元，增长5.37％；甘州区完成20.58亿元，增长5.04％；山丹县完成14.04亿元，增长2.94％；肃南县完成10.34亿元，增长1.14％；高台县完成12.04亿元，下降3.89％；市本级完成15.85亿元，下降8.09％。

上半年预算执行中存在的主要困难和问题：一是财源结构单一，财政收入质量不高。全市产业结构和税源相对单一，支撑财源的企业普遍规模较小，财源储备不足，财政收入结构不合理，非税收入占比较大，收入结构不优、质量不高，持续稳定增收面临较大困难。二是收支矛盾尖锐，财政紧平衡状态更加凸显。财政收入受土地出让、减税降费等因素影响较大，支出压力持续加大，财政支出主要依靠上级转移支付，刚性支出只增不减、收支矛盾越来越突出，财政紧平衡将是当前及今后一个时期全市财政运行的常态。三是债务负担加重，防范风险压力增加。截止2022年底，全市政府债务率已达113.82％，债务还本付息已进入高峰期，今年全市偿还债务本息规模达24.4亿元，偿债压力加大，债务负担日益加重。

三、2023年下半年全市财政重点工作

下半年，我们将认真贯彻中央和省委、市委经济工作会议精神，落实省委“八个并重”“八个赋能”工作要求，按照市委五届五次全会暨市委经济工作会议工作部署，坚持“增效、改革、固本、惠民、求实”工作导向，加大争取力度，培育壮大财源，硬化预算约束，优化投入结构，深化财政改革，强化财会监督，着力推动经济实现整体好转，为全市高质量发展提供支持、贡献力量。

（一）加大争取力度，抢抓重大利好政策。锚定“一屏四城五区”发展目标，把牢国家西部重要生态屏障、国家级农作物种子制种基地、能源基地、重要农产品生产基地、旅游目的地、战略要道、红色基因传承和全省乡村振兴示范区的功能定位，抓实积极财政政策等方面政策红利，切实把政策红利转化为推动全市经济加速回升、整体好转的强大动能。统筹衔接落实优化营商环境、组合式税费政策及惠企纾困政策，一体化推进支持民营经济发展，培育高质量市场主体。紧盯《张掖市2023年争取中央和省级转移支付资金工作方案》确定的目标任务和省上政策导向，研究吃透政策，加强汇报衔接，主动作为，共同发力，积极争取中央和省上政策支持，保障高质量发展资金需求，实现政策红利的高效转化和精准赋能。

（二）培育壮大财源，夯实财政增收基础。坚持把培植财源作为财政增收的重要内容，科学把握工作节奏和力度，努力做大收入盘子，保障发展财力需求。紧盯重点行业、重点税源、重点项目，在全面落实国家减税降费政策的基础上，深挖税收增长潜力，依法依规加强收入征管，实现财政收入“量”“质”齐升。支持涉税市场主体发展壮大、骨干财源企业转型升级，重点扶持成长空间大、行业竞争力强、产值税收贡献突出的企业提质升规，不断培育和激发各类市场主体活力，不断提升重点产业的税收贡献度，以产业升级发展促进财源建设良性循环。最大限度统筹财力落实市委建设现代化产业体系决策部署，大力支持产业赋能行动，实现工业突围增效、农业升级增效、旅游扩容增效，加强市委重大决策部署的财力保障能力。

（三）优化投入结构，保障重点支出需求。贯彻全面推进乡村振兴决策部署，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。落实土地出让收入支持乡村振兴政策，大力支持全省乡村振兴示范区建设，推动现代种业、戈壁农业和农村产业提质增效。继续支持推进生态及地质灾害避险搬迁和农村人居环境整治。坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，加快推进国家森林城市、零碳城市创建，支持抓好污染防治攻坚战，推进建设“一屏一带一廊一城”生态功能区，纵深推进祁连山和黑河湿地两个国家级自然保护区生态保护。认真贯彻党政机关过紧日子要求，大力压减一般性支出和“三公”经费，加大对同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金统筹力度，提高集中财力办大事的能力。落实常态化盘活存量资金制度，按规定将难以支出的沉淀资金一律收回，统筹用于经济社会发展的急需领域。聚焦民生短板弱项，加大民生领域投入力度，重点保障教育、文化体育、社会保障和就业、医疗卫生等民生资金需求，确保民生支出占一般公共预算支出的比例达到80％左右，着力解决好群众急难愁盼问题，增强民生政策可持续性。

（四）强化监管措施，确保财政平稳运行。坚持“三保”支出在财政支出、预算执行中的优先顺序，进一步健全财力保障、审核监控、库款调度、应急处置、责任追究等机制，强化“三保”支出预警监测，建立健全“三保”支出长效保障机制，兜牢兜实“三保”支出底线。强化财政可承受能力评估，审慎出台各类增支政策，把好财政支出关口。加强库款运行监测和科学调度，确保库款规模保持在合理区间。强化直达资金常态化管理机制，确保资金直达基层惠企利民。健全政府性债务风险预警报告和分级响应制度，动态监测债务风险，形成“制度预防、源头管控、预警监测、应急处置”的全过程政府债务闭环管理链条。强化专项债券全流程管理力度，压实各方责任，确保专项债券规范使用。多措并举化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（五）深化财政改革，提升财政治理效能。坚持全局观念和系统思维，深化零基预算，强化预算约束，加大预算决算公开力度。加快推进省以下财政体制改革，进一步理清市县政府间财政事权关系。全面实施预算绩效管理，强化绩效运行监控和评价结果应用。加强行政事业性国有资产规范化管理，加快推进行政事业单位各类国有资产盘活利用，提升资产利用效率和使用效益。充分发挥政府采购政策功能，全面落实政府采购惠企政策，推广使用政府采购网上商城，持续提升政府采购监管水平，着力营造公平竞争的政府采购环境。聚焦财经领域重大现实问题，稳妥推进财会监督专项行动、预算执行监督专项行动，维护财经纪律和市场经济秩序。加强财会监督与其他监督有机贯通、相互协调，实现信息沟通、线索移送、协同监督、成果共享，形成监督合力。落实审计整改责任，把“当下改”和“长久立”结合起来，抓好问题整改。

下半年，财政工作面临的形势不容乐观，任务十分艰巨。我们将在市委的坚强领导下，主动接受人大监督，振奋精神、勠力同心，踔厉奋发、勇毅前行，全面完成年初确定的目标任务，为全面建设社会主义现代化幸福美好新张掖提供财力支撑。

以上报告，请予审议。

附件目录：

1.2022年市级财政决算草案和2023年上半年财政预算执行情况的报告．doc    

2.2022年全市一般公共预算收入决算表．xls    

3.2022年市级一般公共预算收入决算表．xls    

4.关于2022年市级一般公共预算收入决算的说明．doc    

5.2022年全市一般公共预算支出决算表．xls    

6.2022年市级一般公共预算支出决算表．xls    

7.2022年市级一般公共预算支出明细表．xls    

8.关于2022年市级一般公共预算支出决算的说明．doc    

9.2022年市级基本支出决算表．xlsx    

10.2022年市级基本支出决算情况说明．docx    

11.2022年全市一般公共预算收支决算平衡情况表．xls    

12.2022年市级一般公共预算收支决算平衡情况表．xls    

13.关于2022年市级一般公共预算收支决算平衡情况的说明．doc    

14.2021年市对县区税收返还和转移支付分地区决算表．xlsx    

15.2022年专项转移支付决算表．xls    

16.2022年转移支付情况说明．doc    

17.2022年地方政府一般债券限额余额情况表．xls    

18.2022年地方政府债务情况说明．doc    

19.2022年市级“三公”经费支出情况表．xlsx    

20.2022年市级“三公”经费支出情况说明．doc    

21.2022年全市政府性基金预算收入决算表．xls    

22.2022年市级政府性基金预算收入决算表．xls    

23.2022年全市政府性基金预算支出决算表．xls    

24.2022年市级政府性基金预算支出决算表．xls    

25.2022年市对县区政府性基金转移支付分地区决算表．xls    

27.2022年地方政府专项债券限额余额情况表．xls    

28.2022年市级政府性基金收支决算说明．doc    

29.2022年全市国有资本经营收支决算表．xls    

30.2022年市级国有资本经营收支决算表．xls    

31.2022年市对县区国有资本经营转移支付分地区决算表．xls    

33.关于2022年市级国有资本经营收支决算的说明．doc    

34.2022年全市社保基金收支决算表．xls    

35.2022年市级社保基金收支决算表．xls    

36.2022年全市社保基金决算平衡表．xls    

37.2022年市级社保基金决算平衡表．xls    

38.关于2022年市级社会保险基金收支决算的说明．doc    

39.关于2022年预算绩效管理工作开展情况的说明．doc