打印本文打印本文 关闭窗口关闭窗口

审计局审计工作流程

作者: 来源: 发布时间:2017年10月16日

 

1、编制年度审计项目计划;

审计计划阶段      2、提交市政府讨论研究,确定年度审计项目计划;

3、研究制定审计工作方案。

 

1、根据审计项目情况,组成审计组;

2、依照规定时间,送达审计通知书;

3、调查了解相关情况,做好调查了解记录;

审计实施阶段      4、在调查了解情况的基础上,编制审计实施方案;

5、根据确定的审计事项,进行实质性审查;

6、取得审计证据,编制审计工作底稿;

7、审计组长对工作底稿进行审核。

 

1、审计组向审计机关提交审计报告(征求意见稿);

2、经分管领导审阅的审计报告,征求被审计单位和有关责任人的意见;

3、将征求意见的审计报告和有关资料报送所在科室复核,填写复核意见书;

4、草拟审计机关审计报告、审计决定;

审计报告阶段      5、项目所在科室将复核修改后的审计报告和有关资料报送综合法制部门进行审理;

6、经过审理后,填写审理意见书;

7、召开审委会会议,对审计报告、决定进行审定;

8、根据会议决定,出具审计报告,作出审计决定(符合听证条件的,履行听证程序);

9、审计报告、审计决定交总审计师复核后,由局长签发;

10、出具审计机关的审计报告和审计决定;

11、对需要移送处理的,制作审计移送处理书。

 

1、督促被审计单位进行审计整改;

审计终结阶段      2、全面落实审计决定;

                  3、整理归类审计资料,装订审计档案。

打印本文打印本文 关闭窗口关闭窗口